大学储蓄 - 529计划

预付学费计划允许您购买未来的教育，同时基本上锁定州内公共机构的当前价格。随着学费逐年大幅上涨，该计划成为保证未来学费的一种有吸引力的方式。澳门永利最新备用网址州等州通常也会保证对预付学费计划的投资。但是，他们通常要求计划的受益人或所有者是居民才能从计划中受益。此外，每学分的成本通常取决于受益人在达到特定年龄之前的年数，通常计算为学生通常开始上大学的年龄。

529 教育储蓄计划的运作方式与罗斯 401(k) 或罗斯 IRA 类似，因为它在税后基础上投资您的供款，计划内的投资受市场风险影响，但不保证它会增加在价值上。一旦受益人准备好用这笔资金支付他们的教育费用，您就可以免税提款，金额不超过合格的教育费用。与预付学费计划不同，教育储蓄计划不鼓励将资金用于州外或私人学费，也不要求所有者或受益人是该州的居民。

简而言之，它通常归结为税收。与罗斯 IRA 类似，投资于 529 计划的资金是基于税后的。同时，计划内的投资收益按递延税法计算。这意味着，虽然您确实必须为投入计划的资金缴纳普通所得税，但投资收益不会被视为应税收入，并且提款不会面临资本利得罚款。例如，如果您用 10,000 美元为 529 计划提供资金，并且该帐户在一年内增长 4% 至 10,400 美元，那么当以后提取以支付合格的教育费用时，这 400 美元的增长将不会被征税。因此，随着时间的推移，529 计划很容易成为价值数千美元的有利可图的税收减免。

与罗斯 IRA 不同，作为 529 计划一部分的税收减免储蓄不会根据所有者的收入减少。 529 计划也没有收入限制，因此如果您的收入很高并且您没有资格为 Coverdell ESA 供款，您将能够开设 529 计划。

尽管 529 计划没有年度供款限制，但各州可能会限制符合所得税减免条件的供款金额。有些人担心联邦赠与税排除以及它如何适用于对 529 计划的捐款。自 2018 年起，您可以为每位受益人捐赠最多 15,000 美元，而无需缴纳联邦赠与税罚款。然而，美国国税局确实提供了终身赠与税豁免的替代方案，后者赢得了“超级资金”的绰号。这允许您为 529 计划提供资金，其金额可以一次加起来最多 5 年的教育费用，每位家长的总供款限额为 75,000 美元。重要的是，在选择此资助选项时，大笔捐款不会用于您的 寿命 赠与税排除限额。这也可能产生积极的后果，让您的资金随着时间的推移而复利，从而使计划内的投资获得更多收益。例如，与其每年为 529 计划贡献少量资金，您可以选择一次性支付大笔资金为您孩子的 529 计划提供资金，并观察您的投资在 18 年的时间里增长。因此，您可以从更大的投资收益积累中受益，这些收益以后可以在递延税款的基础上提取。

与 Coverdell ESA 不同的是，一旦受益人年满 30 岁，您无需提取计划资金，这让受益人可以选择在更晚的日期将资金用于高等教育费用。

需要注意的是，529 计划也可以用于支付技术或职业学校的费用。此外，大多数 529 计划允许您每年更改一次受益人，这使您可以选择将计划转移给另一个计划可能包括上大学的孩子。如果这些选项都没有吸引力，作为最后的手段，您可以兑现 529 计划，然后选择是将资金支付给您自己还是支付给受益人。提款的接收者将产生一些税费和罚款。由于 529 计划中的资金将用于合格教育费用以外的其他用途，因此接收者将必须支付联邦所得税和 10% 的提款罚款。因此，在选择兑现您的 529 计划时谨慎行事总是一个好主意，因为决定可能会发生变化，而您的孩子实际上可能会决定在他们以后的生活中上大学。

如果 529 计划的受益人获得大学奖学金，则免除兑现 529 计划的罚款。

根据新的减税和就业法案，家庭可以选择每年免税提款高达 10,000 美元，以支付 私人的 小学和高中的费用。然而，这样做确实会减少在大学之前享受贡献复合增长的好处。

绝对地！许多人普遍存在的误解是，您只能将预付学费计划用于州内公立大学。虽然您可能无法获得计划的全部价值，但许多提供预付学费计划的州允许您将计划的价值转移到私立或州外大学。例如，澳门永利最新备用网址预付计划将支付的资金金额等于该州公共机构的加权平均学杂费。

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