未成年人托管账户
为您的孩子开设一个托管账户可能是为他们的未来存钱的好方法。该帐户由成年人为未成年人的利益创建,一旦他们达到成年年龄(在大多数州是 21 岁),就会将其移交给受益人。账户的保管人通常是受益人未成年人的父母或监护人。该账户允许托管人选择以多种方式投资账户,包括股票、债券或共同基金,从而提供投资灵活性。如有必要,只要有利于未成年人,托管人可以从账户中提取资金。明确禁止以任何不为未成年受益人直接利益的方式使用资金。托管账户有两种类型:未成年人统一转移法案 (UTMA) 和未成年人统一礼物法案 (UGMA)。 UTMA 是 UGMA 的扩展,通常可以互换使用,尽管州法律规定可以将哪种类型的资产存入哪个帐户。
未成年人托管账户问答
UTMA 和 UGMA 有何不同?
您可以使用《未成年人统一转移法案》(UTMA) 和/或《未成年人统一礼物法案》(UGMA) 将资产移交给未成年人。他们提供了一种无需律师设立信托即可将证券转移到未成年人账户的方法。 UTMA 是 UGMA 的扩展,允许赠与现金或资产以外的礼物,包括房地产、版税或专利等。允许每个州采用或修改 UTMA。虽然年龄限制可能取决于各州,但一般而言,UTMA 允许托管人等到受益人年满 25 岁才能移交资产。与此同时,UGMA 要求在未成年人年满 18 岁时移交资金。
统一转让给未成年人法案 (UTMA)/统一给未成年人礼物法案 (UGMA)
您可以代表未成年人自己开设一个 UTMA/UGMA 账户,而不是要求律师设立信托基金。该账户旨在为受益人保护和持有资产,而创建者可以选择指定机构或其他人作为账户的托管人。通常,开设 UTMA/UGMA 账户是为了资助孩子未来的教育费用,家人或朋友会在孩子的一生中向该账户捐款。然后,托管人能够使用这些资金以符合受益人最佳利益的方式进行投资。一旦未成年人成年,账户将全部转移给他们,他们可以随意使用这些资金。
未成年人的托管账户是否有经济援助影响?
需要注意的是,联邦政府将托管账户视为未成年人的财产,这可能会影响他们的经济援助资格。但是,只要是为了未成年人的利益,托管人可以选择在填写经济援助表格之前提取 UGMA 和 UTMA 资金。因此,这可以帮助未成年人避免在未来失去经济援助。
UTMA/UGMA 账户如何征税?
UTMA/UGMA 账户被归类为受益人的财产。因此,每年都需要由受益人或代表受益人为所有非劳动收入纳税。账户内投资的股息、利息和收益都归类为孩子的非劳动收入。税务申报的要求将取决于许多因素,例如账户金额以及受益人的年龄。由于 UTMA/UGMA 在法律上是未成年人的财产,因此可以按照孩子的税率征税,该税率通常远低于父母,随着时间的推移可以节省大量税收。例如,如果孩子的非劳动收入低于 2,100 美元且孩子 19 岁或 24* 岁或更小,父母可以选择在自己的纳税申报表上报告收入。收入的前 1,050 美元将免税,其余 1,050 美元按通常对孩子有利的税率征税。但是,如果一年的非劳动收入超过 2,100 美元,则将按照父母或孩子的较高边际税率征税,未成年人需要提交纳税申报表,这需要遵守“儿童税”设定的准则.超过每年 2,100 美元还可能通过提高税率来适应您孩子的非劳动收入,从而影响您自己的税率。请注意,儿童税的可能影响通常比之前描述的更复杂,这就是为什么从税务会计师或财务顾问等人那里获得专业建议以确保任何税款不受影响的原因总是如此重要不是一个不受欢迎的惊喜。
*只要受益人是全日制学生,非劳动收入占其经济支持的一半以下,父母仍然可以在未成年人 24 岁之前报告孩子的非劳动收入,而不仅仅是 19 岁。
托管账户与 529 计划有何不同?
虽然两者之间存在许多差异,但下面概述了一些常见的不同之处:
- 529 计划的资金只要用于符合条件的教育费用,就无需缴纳所得税或罚款。同时,托管账户对资金的用途没有限制,只要它有利于受益人,所有提款通常都要缴纳所得税。
- 529的所有者负责管理里面的资金,即使孩子年满18岁,而托管账户在法律上是未成年受益人的财产,一旦他/她达到成年年龄就会转移给未成年人。
- 529计划使用传统的预选投资,如共同基金,而托管账户在选择投资结构时具有更大的灵活性。
我如何为我的孩子开设托管账户?
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