大学储蓄 - 教育储蓄账户 (ESA)
也称为 Coverdell ESA，教育储蓄账户可以帮助您为孩子从幼儿园到大学的未来教育费用进行储蓄。这是一个延税账户，只要您将资金用于合格的教育费用，就可以将收入和随后的提款排除在联邦所得税之外。与鼓励共同基金等传统投资选择的 529 计划不同，Coverdell ESA 允许您在股票、债券和共同基金等多种产品选择中自由选择投资。
关于教育储蓄账户类型的问答
教育储蓄账户的资格限制
受益人必须未满 18 岁，并且为该账户供款的人的年度修正调整后总收入必须低于 110,000 美元，或者对于联合申报人，低于 220,000 美元。
供款限额教育储蓄账户
对于任何 18 岁以下的儿童，您可以每年向该帐户供款最多 2,000 美元。超过法定最高限额的供款需缴纳 6% 的额外税，因为超出的资金保留在该帐户中。此外，所有资金必须在受益人 30 岁生日后的 30 天内分配。截至 2017 年，如果单身申报人当年的调整后总收入低于 110,000 美元，则可以向 Coverdell 账户供款。对于提交联合报税表的已婚夫妇，修改后的当年调整后总收入将修改为 220,000 美元或更少。
如果我的孩子有特殊需要怎么办？
对于有特殊需要的受益人，可以免除对供款和提款期限的年龄限制。这允许您在受益人 18 岁之后向账户供款，并允许资金在受益人 30 岁生日后保留在账户中。
是什么使 ESA 与普通储蓄或投资账户不同？
与您的普通投资账户不同，当从 ESA 中扣除资金以支付合格的教育费用时，账户投资的收益无需缴税。
如果我的孩子不上大学会怎样？
可以从 Coverdell ESA 中提取合格的教育费用，直到受益人年满 30 岁，这为改变主意提供了相当长的时间。还值得一提的是，账户中的资金不仅可以用于大学合格的教育费用，还可以用于从幼儿园到高中。如果受益人不打算使用 ESA 支付教育费用，则可以将其转移给受益人家庭的另一个成员，而不会产生任何负面的税收后果。但是，请注意，新受益人必须在 30 岁以下才能获得 Coverdell ESA。总体而言，如果您决定将资金全部提取用于不符合条件的费用，则收款人将面临 10% 的联邦所得税罚款。
我如何开设 Coverdell ESA？
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